为落实新修订的《证券法》，进一步推进法治政府建设，构建更加科学的证券期货监管体系，中国证监会近日发布《关于废止部分证券期货规范性文件的决定》，决定废止18件证券期货监管文件。
“完善资本市场基本制度”是深化中国资本市场改革和发展的一项重要任务。为资本市场的长期健康发展奠定坚实基础也是一项系统工程。为此，证监会党委专门部署系统清理当前所有有效的证券期货规章制度。特别是，将根据新的《证券法》版本有针对性地更改和废弃相关的规则和法规。
这次废除18个规范性文件是这项工作的一部分。主要废止不完全符合证券市场发展实践、不符合资本市场全面深化改革需要、不符合上位法规定、不存在或已完成监管事项实施、已被新规则监管的制度性文件。接下来，系统清理的结果将根据工作流程分阶段分批公布。
值得注意的是，最受市场关注的第15部分《关于在借壳上市审核中严格执行首次公开发行股票上市标准的通知》明确要求严格执行借壳上市的首次公开发行要求。作为回应，一名市场内部人士告诉《证券时报》的一名记者，该文件的废除并不意味着将不再对借壳上市实施首次公开募股标准。更多的是对于系统配合新《证券法》借壳上市实施什么样的审查标准需要遵守。
一次性废止18件规范性文件
为贯彻落实新修订的《证券法》号文件，中国证监会根据党中央、国务院关于推进法治政府建设的文件要求，清理了相关法规和规范性文件，决定废止《法治政府建设实施纲要（2015-2020年）》、《国务院办公厅关于加强行政规范性文件制定和监督管理工作的通知》等18件规范性文件，以适应全面深化资本市场改革的需要。
被废除的18个文件包括:
1。2 .《关于将本文件于1993年4月9日转发给证监会的通知》(证监发〔1993〕18号)《关于境内企业到境外公开发行股票和上市存在的问题的报告》。《关于进一步明确查处期货违法交易责任分工的通知》(证监发〔1998〕15号，1998年8月12日)
3。《证券监督管理委员会关于境外中资证券机构监管有关问题的通知》(证监发〔1998〕19号1998年9月7日)
4。《关于进一步加强证券交易中心清理整顿工作有关问题的通知》(证监发〔1998〕57号1998年12月7日)
5。证券监督管理机构《关于整顿证券交易中心有关事项的通知》(证监发〔1999〕21号1999年5月4日)
6、《关于证券投资咨询机构申请咨询资格和证券投资顾问申请咨询资格的通知》(证监发〔1999〕68号1999年7月27日)
7、《关于不限制中介机构跨地区执行证券相关业务的通知》(证监发〔1999〕60号1999年11月16日)， (证监发[2001]67号2001年12月24日)
八、6号标准问答——向会计师事务所支付报酬及其披露
九、转发《关于明确认定、查处、取缔非法集资部门职责分工的通知》号通知(银发2005]15号2005年4月22日)
10、关于不再对特定上市公司实施特殊审计要求的通知(字2007)12号2005年3月8日 《关于调整期货公司风险监管报表编制的通知》(期货字2007年第93号，2007年7月19日)
12、《关于进一步加强期货公司境外分支机构监管的通知》(期货字2007年第376号，2007年12月26日)
13、《中国证券监督管理委员会证券期货监督管理信息披露办法(试行)》(证监会公告[2008年第18号，2008年4月25日) 关于填报《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》(2010年11月18日中国证监会[公告2010年第31号)的规定
15，《证监会关于严格执行借壳上市审核首次公开发行上市标准的通知》(2013年11月30日证监会[公告2013年第61号)
XVI，《申请指引》
在已经废止的18份文件中，市场关注度最高的是第15份，即《关于在借壳上市审核中严格执行首次公开发行股票上市标准的通知》。该文件明确指出，借壳上市需要严格执行首次公开募股的要求。该文件被废除后，一些人认为这将有利于后续借壳上市。
但是，应该注意的是，中国证监会将该文件被废止的原因解释为“由于上位法的变化和其他原因，一些文件不再符合上位法的规定”。虽然该规定已被废止，但2019年10月修订的《上市公司重大资产重组管理办法》第13条明确规定了借壳上市:“上市公司购买资产对应的经营实体应为股份有限公司或有限责任公司，并应符合《首次公开发行股票并上市管理办法》规定的其他发行条件。”
一名市场内部人士告诉《证券时报》记者，该文件的废止并不意味着借壳上市不再执行首次公开募股标准。更多的是对于系统配合新《证券法》借壳上市实施什么样的审查标准需要遵守。随着新修订的《证券法》于3月1日正式实施，登记制度将全面实施，证券发行条件将进一步精简和优化，企业上市速度有望加快。此外，随着退市制度的进一步完善，壳公司的生存空间将会缩小，借壳上市的吸引力可能会下降。
借壳上市标准未有明确变化
此次废止18个规范性文件的原因主要包括:不完全符合证券市场发展实践的制度性文件、不符合资本市场全面深化改革的需要、不符合上位法的规定、被监管事项已不存在或已实施、或已被新规则监管。
具体来说:
第一，由于证券期货市场实际情况的变化，有些文件已经不能完全满足实际需要，或者不能满足全面深化资本市场改革的需要，包括《关于证券投资咨询机构申请咨询从业资格及证券投资咨询人员申请咨询执业资格的通知》(证监会[1999)68号、《第6号规范问答——支付会计师事务所报酬及其披露》(证监会[2001)67号、《关于进一步推进全国中小企业股份转让系统发展的若干意见》(证监会[公告2015)26号。
二、由于上位法的变更等原因，部分文件不再符合上位法的规定，包括《关于进一步明确在查处非法期货交易中职责分工的通知》号(字1998年第15号)、《中国证券监督管理委员会证券期货监督管理信息公开办法（试行）》号(证监会公告2008年第18号)、《关于在借壳上市审核中严格执行首次公开发行股票上市标准的通知》号(发2013年第61号)。
第三，由于上位法的变化等原因，有些文件与上位法规定的内容相同，或者只传递上位文件，包括《关于境外中资证券类机构监管工作有关问题的通知》(证监会[1998)19号、《关于填报上市公司并购重组财务顾问专业意见附表的规定》(证监会公告[2010)31号、《关于转发关于明确认定、查处、取缔非法集资部门职责分工的通知的通知》(证监会[办2005)15号。
第四，对一些文件中规定的事项有新的规定，包括《关于批转证监会关于境内企业到境外公开发行股票和上市存在的问题的报告的通知》(证监会[1993年第18号)、《关于调整期货公司风险监管报表编报工作的通知》(证监会[2007年第93号)、《关于进一步加强期货公司境外分支机构监管工作的通知》(证监会[2007年第376号)、《首批投资者教育基地申报工作指引》(证监会[2015年第23号公告)、《第二批证券期货投资者教育基地申报工作指引》(证监会[公告
第五，有些文件规定了已经不存在或已经执行的事项，包括《关于进一步做好清理整顿证券交易中心工作有关问题的通知》([[1998]57号)、《关于清理整顿证券交易中心有关事项的通知》(市字[1999]21号)、《关于不得限制中介机构跨地区执行证券相关业务的通知》(字[1999]60号)和《关于不再实施特定上市公司特殊审计要求的通知》(字[2007]12号)。
五大原因
这次有些文件被废除的原因是它们不符合上位法的规定。新修订的《证券法》将于3月1日生效。新《证券法》进一步完善了证券市场的基本制度，体现了市场化、法制化和国际化的方向。它将为证券市场改革的全面深化提供强有力的法律保障，促进证券市场服务于实体经济，创造一个规范、透明、开放、充满活力和弹性的资本市场。
发行制度方面，将全面实施证券发行登记制度。证券发行条件得到优化和优化。现行证券法规定的公开发行股票应当是“可持续盈利”的要求，现已改为“可持续经营能力”。在公开发行债券领域，要求公司拥有公开发行债券净资产的金额标准已经取消。国际空间站的程序
新证券法大大增加了对证券违规的处罚。例如，对于欺诈性发行，最初最高罚款为筹集资金的5%，将增加一倍。对于上市公司信息披露的违法行为，最高处罚为60万元至1000万元。发行人控股股东或实际控制人组织、唆使或隐瞒相关事项作虚假陈述的，最高处罚为1000万元。
证券交易系统得到进一步改善。优化上市条件和退市情况的规定；完善对内幕交易、市场操纵和使用未披露信息的法律禁止；强化证券交易实名制要求。任何单位和个人不得违反规定出借证券账户或者借用他人证券账户从事证券交易。完善上市公司股东减持制度；证券交易系统和程序交易系统暂停和恢复的规定；完善证券交易所防范和控制市场风险、维护交易秩序的措施。
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